Henkilöverotus (5 op)

Osaamistavoitteet (Opintojakso)

Opintojaksolla tutustutaan ansiotuloverotusta, pääomatuloverotusta sekä omaisuuden siirtymistä koskeviin keskeisiin säännöksiin sekä verotusmenettelyyn.

Opiskelija
- tuntee yleisimmät ansiotulot ja pääomatulot
- osaa määrittää verotettavan ansiotulon ja laskea ansiotuloveron soveltamalla ansiotuloverotuksen perussäännöksiä
- osaa määrittää verotettavan pääomatulon ja laskea pääomatuloveron soveltamalla pääomatuloverotuksen perussäännöksiä
- osaa tarkistaa veroilmoituksen ja täydentää sitä
- osaa selvittää perintö- ja lahjaveron määrän ja siihen vaikuttavat tekijät
- tuntee varainsiirtoverotusta koskevat keskeiset säännökset
- hallitsee verotusmenettelyn perusteet ja tuntee verovelvollisen oikeussuojakeinot
- osaa hakea verotukseen liittyvää tietoa sekä analysoida ja ratkaista henkilöverotusta koskevia ongelmia.

Sisältö (Opintojakso)

Miten yritystuloa ja osinkotuloa käsitellään luonnollisen henkilön verotuksessa?
Mitä ansiotulot ovat ja miten niitä verotetaan?
Mitä ovat yleisimmät pääomatulot ja miten niitä verotetaan?
Miten lahjaa, perintöä ja muuta omaisuuden siirtymistä verotetaan?
Miten verotusmenettely toimii ja millaisia oikeussuojakeinoja verovelvollisella on käytettävissään?

Esitietovaatimukset (Opintojakso)

Ei esitietovaatimuksia.

Tenttien ja uusintatenttien ajankohdat

Erillistä tenttiä ei ole, vaan kurssi arvioidaan useamman arvioitavan tehtävän perusteella.
Jos opiskelija ei läpäise opintojaksoa, uusiminen tapahtuu perinteisellä tentillä, jolloin koko opintojakso tentitään kerralla.
Uusintamahdollisuus liiketalouden yleisinä tenttipäivinä.

Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Opintojakson aikana tehtävät arvioitavat tehtävät.
Ei erillistä tenttiä.

Arviointiasteikko

0-5

Opiskelumuodot ja opetusmenetelmät

Ohjattu verkko-opiskelu
Itsenäinen verkko-opiskelu
Harjoitustehtävät
Tenttiä edeltävät esitehtävät

Oppimateriaalit

Niskakangas: Henkilöverotus (Talentum Fokuksen verkkokirja)
www.vero.fi -sivuston materiaalit
Tabulan materiaalit

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

5 op = 135 tuntia opiskelijan työtä

Sisällön jaksotus

Opintojakso jakautuu viiteen jaksoon, joista kunkin suorittamiseen on varattu aikaa 1,5-2 viikkoa.
Kukin jakso koostuu aihepiirin sisältöihin tutustumisesta, harjoitustehtävistä, arvioitavia tehtäviä edeltävistä esitehtävistä sekä varsinaisista arvioitavista tehtävistä. Tehtävät tulee suorittaa kyseisen jakson aikarajojen puitteissa.
Opiskelijan on suositeltavaa suunnitella ajankäyttönsä siten, että kunkin jakson materiaaleihin tutustuminen ja harjoitustehtävien tekeminen aloitetaan heti jakon käynnistyttyä.

Arviointikriteerit - tyydyttävä (1-2) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija saavuttaa opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä ja osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön. Opiskelijalla on tyydyttävät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.

Arviointikriteerit - hyvä (3-4) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön. Opiskelijalla on hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.

Arviointikriteerit - kiitettävä (5) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä. Opiskelijalla on erittäin hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.