Opinto-opas

Tavoitteet (OJ)

Opintojakson suoritettuaan opiskelijalla on perustiedot tuloveron ja omaisuuden siirtymisen verotuksen sääntelystä.

Opiskelija
- tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteet ja periaatteet
- osaa hakea verotukseen liittyvää tietoa sekä analysoida ja ratkaista henkilöverotusta koskevia ongelmia.

Sisältö (OJ)

Mitä sisältää pääoma- ja ansiotulojen verotus?
Mitä sisältää perintö- ja lahjaverotus?
Mitä sisältää varainsiirtoverotus?
Mitä sisältää kiinteistöverotus?
Mitä sisältää verotusmenettely?
Mitä sisältää verovelvollisen oikeusturva?

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1-2) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilö-verotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä sekä osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön.

Arviointikriteerit, hyvä (3-4) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija osaa määritellä hyvin henkilöverotuksen käsittei-tä ja tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija pystyy tekemään perusteltua ana-lyysiä. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön.

Arviointikriteerit, kiitettävä (5) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija osaa määritellä erittäin hyvin henkilöverotuksen käsitteitä ja tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormis-ton. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy analysoimaan ja soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä.

Aika ja paikka

Ks. kontaktikertojen ajankohdat ja moodle

Tenttien ja uusintatenttien ajankohdat

Ilmoitetaan moodlessa (kirjatentti)

Arviointiasteikko

0-5

Opiskelumuodot ja opetusmenetelmät

Luennot, harjoitukset, oppimistehtävät

Oppimateriaalit

Niskakangas, Heikki, et al. Johdatus Suomen verojärjestelmään. 4., uudistettu painos., Alma Talent, 2020
Ossa, Jaakko: Tuloverolaki käytännössä. Alma Talent
Ossa, Jaakko: Perintö- ja lahjaverotus, Alma Talent
vero.fi -sivuston materiaalit (moodlessa tarkemmin viitatut ohjeet ja syventävät vero-ohjeet)
Moodlen materiaalit
Keskeinen lainsäädäntö: Tuloverolaki, laki yleisradioverosta, laki verotusmenettelystä, varainsiirtoverolaki, perintö- ja lahjaverolaki

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

5 ECTS = 135 tuntia

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Kirjatentti (Exam)

Voit hakea toteutuksen hyväksilukemista aiemmin hankitun osaamisen tai opintojen perusteella.

Kansainvälisyys

Vero-oikeuden kansainvälisiä rajapintoja.

Tavoitteet (OJ)

Opintojakson suoritettuaan opiskelijalla on perustiedot tuloveron ja omaisuuden siirtymisen verotuksen sääntelystä.

Opiskelija
- tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteet ja periaatteet
- osaa hakea verotukseen liittyvää tietoa sekä analysoida ja ratkaista henkilöverotusta koskevia ongelmia.

Sisältö (OJ)

Mitä sisältää pääoma- ja ansiotulojen verotus?
Mitä sisältää perintö- ja lahjaverotus?
Mitä sisältää varainsiirtoverotus?
Mitä sisältää kiinteistöverotus?
Mitä sisältää verotusmenettely?
Mitä sisältää verovelvollisen oikeusturva?

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1-2) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilö-verotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä sekä osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön.

Arviointikriteerit, hyvä (3-4) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija osaa määritellä hyvin henkilöverotuksen käsittei-tä ja tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija pystyy tekemään perusteltua ana-lyysiä. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön.

Arviointikriteerit, kiitettävä (5) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija osaa määritellä erittäin hyvin henkilöverotuksen käsitteitä ja tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormis-ton. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy analysoimaan ja soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä.

Aika ja paikka

Verkkototeutus

Tenttien ja uusintatenttien ajankohdat

Kurssi jakautuu viiteen osaan, joista jokaiseen kuuluu verkkotentti. Verkkotentit tulee tehdä kurssin alussa kerrottujen määräaikojen puitteissa. Yksittäisiä verkkotenttejä ei voi uusia. Mikäli opiskelija ei läpäise kurssia, uusinta tapahtuu koko kurssin kattavalla tentillä. Sama koskee arvosanan korottamista.

Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Opintojakson aikana tehtävät arvioitavat tehtävät (5 kpl).
Ei erillistä tenttiä.

Arviointiasteikko

0-5

Opiskelumuodot ja opetusmenetelmät

Ohjattu verkko-opiskelu
Itsenäinen verkko-opiskelu
Harjoitustehtävät

Oppimateriaalit

Niskakangas, Knuutinen: Henkilöverotus. Jatkuvapäivitteinen teos, joka löytyy Alma Talentin verkkokirjahyllystä.
Ossa, Jaakko: Perintö- ja lahjaverotus. Jatkuvpäivitteinen teos, joka löytyy Alma Talentin Verkkokirjahyllyssä.
vero.fi -sivuston materiaalit
Moodlen materiaalit
Keskeinen lainsäädäntö: Tuloverolaki (15.12.1967/543), Laki yleisradioverosta (31.8.2012/484), Laki verotusmenettelystä (18.12.1995/1558), Varainsiirtoverolaki (29.11.1996/931), Perintö- ja lahjaverolaki (12.7.1940/378)

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

5 op = noin 130 tuntia opiskelijan työtä.
Opintojakso koostuu viidestä kahden viikon mittaisesta jaksosta. Opiskelijan tulee aikatauluttaa kunkin jakson suorittaminen tämä huomioiden.

Sisällön jaksotus

Opintojakso jakautuu viiteen jaksoon, joista kunkin suorittamiseen on varattu aikaa kaksi viikkoa.
Kukin jakso koostuu aihepiirin sisältöihin tutustumisesta ja harjoitustehtävistä sekä arvioitavista tehtävistä. Tehtävät tulee suorittaa kyseisen jakson aikarajojen puitteissa.
Opiskelijan on suositeltavaa suunnitella ajankäyttönsä siten, että kunkin jakson materiaaleihin tutustuminen ja harjoitustehtävien tekeminen aloitetaan heti jakson käynnistyttyä.

Arviointikriteerit - hylätty (0) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija ei ole saavuttanut opintojakson tavoitteita edes perustasolla. Hänen tiedoissaan ja kyvyssään soveltaa aihealueen normistoa on merkittäviä puutteita.

Arviointikriteerit - tyydyttävä (1-2) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija saavuttaa opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä ja osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön. Opiskelijalla on tyydyttävät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahjavero määräytyy.

Arviointikriteerit - hyvä (3-4) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön. Opiskelijalla on hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahajavero määräytyy.

Arviointikriteerit - kiitettävä (5) (Ei käytössä, kts Opintojakson Arviointikriteerit ylempänä)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä. Opiskelijalla on erittäin hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahjavero määräytyy.

Tavoitteet (OJ)

Opintojakson suoritettuaan opiskelijalla on perustiedot tuloveron ja omaisuuden siirtymisen verotuksen sääntelystä.

Opiskelija
- tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteet ja periaatteet
- osaa hakea verotukseen liittyvää tietoa sekä analysoida ja ratkaista henkilöverotusta koskevia ongelmia.

Sisältö (OJ)

Mitä sisältää pääoma- ja ansiotulojen verotus?
Mitä sisältää perintö- ja lahjaverotus?
Mitä sisältää varainsiirtoverotus?
Mitä sisältää kiinteistöverotus?
Mitä sisältää verotusmenettely?
Mitä sisältää verovelvollisen oikeusturva?

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1-2) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilö-verotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä sekä osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön.

Arviointikriteerit, hyvä (3-4) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija osaa määritellä hyvin henkilöverotuksen käsittei-tä ja tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija pystyy tekemään perusteltua ana-lyysiä. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön.

Arviointikriteerit, kiitettävä (5) (OJ)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija osaa määritellä erittäin hyvin henkilöverotuksen käsitteitä ja tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormis-ton. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy analysoimaan ja soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä.

Tenttien ja uusintatenttien ajankohdat

Ilmoitetaan moodlessa.

Arviointimenetelmät ja arvioinnin perusteet

Oppimistehtävät ja tentti

Arviointiasteikko

0-5

Opiskelumuodot ja opetusmenetelmät

Luennot, harjoitukset, oppimistehtävät
Lähiopetus.

Oppimateriaalit

Ossa, Jaakko: Tuloverolaki käytännössä. Alma Talent
Ossa, Jaakko: Perintö- ja lahjaverotus, Alma Talent
vero.fi -sivuston materiaalit (moodlessa tarkemmin viitatut ohjeet ja syventävät vero-ohjeet)
Moodlen materiaalit
Keskeinen lainsäädäntö: Tuloverolaki, laki yleisradioverosta, laki verotusmenettelystä, varainsiirtoverolaki, perintö- ja lahjaverolaki

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

5 op = 135 ECTS

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Ei valinnaisia suoritustapoja.

Voit kuitenkin hakea toteutuksen hyväksilukemista aiemmin hankitun osaamisen tai opintojen perusteella.

Hyväksiluvun hakeminen osaamisella:
Hyväksilukua haetaan HyväHot-hakemuksella, joka löytyy PAKKI-opiskelijan työpöydän tehtäväpalkista. Lähetä HyväHot-hakemus viimeistään 15.1.2023 ja valitse sen käsittelijäksi opintojakson opettaja. Vastuuopettaja ilmoittaa HyväHot-päätöksessään osaamisen osoittamistavan (näyttö) ja muut lisätiedot.
Arvioitava näyttö annetaan erikseen sovittavana ajankohtana ja paikassa. Näyttö arvioidaan asteikolla hyväksytty/hylätty.

Hyväksiluvun hakeminen opintojen perusteella:
Hyväksilukua haetaan HyväHot-hakemuksella, joka löytyy PAKKI-opiskelijan työpöydän tehtäväpalkista. Valitse HyväHot-hakemuksen käsittelijäksii opintojakson opettaja.