Personal Taxation (5 cr)

Objectives (course unit)

After completing the course the students know the basics of income taxation, inheritance tax and transfer tax.

The students
- understand the main concepts and principles of personal taxation
- are able to locate and evaluate information about taxation
- are able to analyze and solve related legal problems.

Content (course unit)

What are
- the basic provisions of earned income tax and capital income tax?
- the basic provisions of inheritance and gift tax?
- transfer tax?
- real estate tax?
- the basics of taxation procedure?
- legal remedies available for taxpayers?

Assessment criteria, satisfactory (1-2) (course unit)

The student has reached the course objectives sufficiently. They know the basics of key concepts, principles and rules of this area of law and are able to apply them to factual situa-tions sufficiently.

Assessment criteria, good (3-4) (course unit)

The student has reached the course objectives well, although their skills and competences are somewhat in need of further development. They know the main concepts, principles and rules of this area of law widely and are able to apply them to factual situations using rea-soned analysis.

Assessment criteria, excellent (5) (course unit)

The student has reached the course objectives excellently. They have mastered the main concepts, principles and rules of personal taxation and are able to apply them to complicat-ed factual situations using reasoned analysis.

Location and time

Verkkototeutus

Exam schedules

Erillistä tenttiä ei ole, vaan kurssi arvioidaan useamman arvioitavan tehtävän perusteella.
Jos opiskelija ei läpäise opintojaksoa, uusiminen tapahtuu tentillä, jolloin koko opintojakso tentitään kerralla.

Assessment methods and criteria

Opintojakson aikana tehtävät arvioitavat tehtävät (5 kpl).
Ei erillistä tenttiä.

Assessment scale

0-5

Teaching methods

Ohjattu verkko-opiskelu
Itsenäinen verkko-opiskelu
Harjoitustehtävät
Tenttiä edeltävät esitehtävät

Learning materials

Ossa: Tuloverolaki käytännössä (Alma Talent 2020) (Kirja löytyy Alma Talentin verkkokirjahyllystä.)
www.vero.fi -sivuston materiaalit
Moodlen materiaalit
Keskeinen lainsäädäntö: Tuloverolaki (15.12.1967/543), Laki yleisradioverosta (31.8.2012/484), Laki verotusmenettelystä (18.12.1995/1558), Varainsiirtoverolaki (29.11.1996/931), Perintö- ja lahjaverolaki (12.7.1940/378)

Student workload

5 op = noin 130 tuntia opiskelijan työtä.
Opintojakso koostuu viidestä kahden viikon mittaisesta jaksosta. Opiskelijan tulee aikatauluttaa kunkin jakson suorittaminen tämä huomioiden.

Content scheduling

Opintojakso jakautuu viiteen jaksoon, joista kunkin suorittamiseen on varattu aikaa kaksi viikkoa.
Kukin jakso koostuu aihepiirin sisältöihin tutustumisesta, harjoitustehtävistä, arvioitavia tehtäviä edeltävistä esitehtävistä sekä varsinaisista arvioitavista tehtävistä. Tehtävät tulee suorittaa kyseisen jakson aikarajojen puitteissa.
Opiskelijan on suositeltavaa suunnitella ajankäyttönsä siten, että kunkin jakson materiaaleihin tutustuminen ja harjoitustehtävien tekeminen aloitetaan heti jakon käynnistyttyä.

Assessment criteria - fail (0) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija ei ole saavuttanut opintojakson tavoitteita edes perustasolla. Hänen tiedoissaan ja kyvyssään soveltaa aihealueen normistoa on merkittäviä puutteita.

Assessment criteria - satisfactory (1-2) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija saavuttaa opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä ja osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön. Opiskelijalla on tyydyttävät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahjavero määräytyy.

Assessment criteria - good (3-4) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön. Opiskelijalla on hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahajavero määräytyy.

Assessment criteria - excellent (5) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä. Opiskelijalla on erittäin hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön tulovero sekä perintö- ja lahjavero määräytyy.