Personal Taxation (5 cr)

Objectives (course unit)

The course focuses on the basic regulations of earned income tax, capital income tax, inheritance tax, gift tax, transfer tax, and taxation procedure.

Students
- know the most common earned incomes and capital incomes
- are able to calculate taxable earned income and the amount of tax by applying the basic regulations of earned income taxation
- are able to calculate taxable capital income and the amount of tax by applying the basic regulations of capital income taxation
- gain the skills needed to check and supplement their own tax return
- are able to calculate the amount of gift and inheritance tax and know the factors affecting them
- know the basic transfer tax regulations
- know the basics of taxation procedure and legal remedies available for taxpayers
- are able to search for information about taxation and analyse and solve personal taxation issues

Content (course unit)

How to handle owner/shareholder income and income from dividends in taxation of natural persons?
What are earned incomes and how are they taxed?
What are the most common capital incomes and how are they taxed?
How is gift, inheritance and other transition of property taxed?
How does the taxation procedure function and what legal remedies are available for taxpayers?

Prerequisites (course unit)

No qualifications.

Exam schedules

Erillistä tenttiä ei ole, vaan kurssi arvioidaan useamman arvioitavan tehtävän perusteella.
Jos opiskelija ei läpäise opintojaksoa, uusiminen tapahtuu perinteisellä tentillä, jolloin koko opintojakso tentitään kerralla.

Assessment methods and criteria

Opintojakson aikana tehtävät arvioitavat tehtävät.
Ei erillistä tenttiä.

Assessment scale

0-5

Teaching methods

Ohjattu verkko-opiskelu
Itsenäinen verkko-opiskelu
Harjoitustehtävät
Tenttiä edeltävät esitehtävät

Learning materials

Niskakangas: Henkilöverotus (Talentum Fokuksen verkkokirja)
www.vero.fi -sivuston materiaalit
Tabulan materiaalit

Student workload

5 op = 135 tuntia opiskelijan työtä

Content scheduling

Opintojakso jakautuu viiteen jaksoon, joista kunkin suorittamiseen on varattu aikaa 2 viikkoa.
Kukin jakso koostuu aihepiirin sisältöihin tutustumisesta, harjoitustehtävistä, arvioitavia tehtäviä edeltävistä esitehtävistä sekä varsinaisista arvioitavista tehtävistä. Tehtävät tulee suorittaa kyseisen jakson aikarajojen puitteissa.
Opiskelijan on suositeltavaa suunnitella ajankäyttönsä siten, että kunkin jakson materiaaleihin tutustuminen ja harjoitustehtävien tekeminen aloitetaan heti jakon käynnistyttyä.

Assessment criteria - satisfactory (1-2) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija saavuttaa opintojakson vaatimukset perustasolla. Opiskelija tuntee henkilöverotuksen peruskäsitteitä ja -säännöksiä ja osaa tyydyttävästi soveltaa niitä käytäntöön. Opiskelijalla on tyydyttävät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.

Assessment criteria - good (3-4) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet hyvin, vaikka tiedoissa ja taidoissa onkin jollain alueilla vielä kehitettävää. Opiskelija tuntee hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelijalla on perusvalmiudet soveltaa oppimiaan säännöksiä käytäntöön. Opiskelijalla on hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.

Assessment criteria - excellent (5) (Not in use, Look at the Assessment criteria above)

Opiskelija on saavuttanut opintojakson tavoitteet erittäin hyvin. Opiskelija tuntee erittäin hyvin aihealueen perusnormiston. Opiskelija on sisäistänyt oppimansa ja pystyy soveltamaan aihealueen säännöksiä laaja-alaisesti myös käytännössä. Opiskelijalla on erittäin hyvät valmiudet selvittää laskelmien avulla, miten luonnollisen henkilön vero määräytyy.